关于衡山县2010年财政预算执行情况和
2011年财政预算收支计划草案的报告
——2011年3月23日在衡山县第十一届人民代表大会第五次会议上
县财政局局长 吴仲龙
各位代表：
我受县人民政府的委托，向大会报告2010年财政预算收支执行情况和2011年财政预算收支草案，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2010年财政预算收支执行情况
2010年是国内外经济环境极为复杂的一年，也是我县财政工作实现新的大跨越，取得辉煌成绩的一年。一年来，全县财税部门紧紧依靠县委、县政府的坚强领导和县人大、县政协的大力支持，认真落实县委县政府的决策和县十一届人大四次会议决议，迎难而上，开拓进取，扎实工作，实现了财政收入平稳较快增长，确保了预算执行和全县重点支出项目建设需要，财政预算收支运行良好。
（一）财政收入完成情况
按省直管县财政体制口径统计，2010年全县财政总收入完成40698万元（不含“三废”企业增值税退税3791万元,实际完成44489万元），为年度预算任务36245万元的112.29%，同口径比上年增加7405万元，增长22.24%。其中，一般预算收入完成26501万元，为年度预算任务20876万元的126.94%，比上年增加6294万元，增长31.15%；上划中央税收11287万元，其中：增值税8716万元，消费税222万元，所得税2349万元；上划省级税收2910万元，其中：增值税726万元，营业税1555万元，所得税470万元，资源税159万元。税收总额完成28124万元，占财政总收入比重为69.1%；地方税收完成13926万元，占地方一般预算收入比重为52.5%。
分部门完成情况：
国税局完成13078万元，为年度预算任务15322万元的85.35%，比上年增加647万元，增长5.20%；
地税局完成13755万元，为年度预算任务11426万元的120.38%，比上年增加2883万元，增长26.52%；
财政局完成13865万元，为年度预算任务9497万元的145.99%，比上年增加3875万元，增长38.79%。
一般预算收入分类完成情况：税收收入完成13926万元，比上年增加2524万元，增长22.14%;非税收入完成12575万元，比上年增加3770万元，增长42.82%。
（二）财政支出完成情况
2010年全县一般预算支出累计完成102863万元，为年度预算任务70827万元的145.23%，同口径比上年增加26221万元，增长34.21%，高于财政总收入增幅11.97个百分点。按政府收支科目分类支出执行数如下：
1、基本公共服务支出完成12806万元，比上年增加2371万元,增长22.72%。
2、公共安全支出完成3905万元，比上年增加257万元,增长7.04%。
3、教育事业费支出完成16106万元，比上年增加1360万元,增长9.22%。
4、国防支出完成94万元，比上年增加52万元，增长123.81%。（新办公楼建设资金增加）
5、科学技术支出完成227万元，比上年增加2万元,增长0.89%。
6、文化体育与传媒支出完成1381万元，比上年增加193万元,增长16.25%。
7、社会保障和就业支出完成16595万元，比上年增加4167万元,增长33.53%。（上级专项转移支付补助追加）
8、医疗卫生支出完成10084万元，比上年增加2894万元,增长40.25%。（上级专项转移支付补助追加）
9、环境保护支出完成2613万元，比上年减少128万元,下降4.67%。（上级专项转移支付资金减少）
10、城乡社区事务支出完成6805万元，比上年增加3883万元,增长132.89%。（城市基础设施建设投入加大）
11、农林水事务支出完成12944万元，比上年增加2929万元,增长29.25%。（上级专项转移支付补助追加）
12、交通运输支出完成4454万元，比上年增加1964万元，增长78.88%。（公路建设资金投入加大）
13、资源勘探电力信息等事务支出完成5434万元，比上年增加3696万元,增长212%。（工业发展基金增加）
14、商业服务业等事务支出完成1988万元,比上年增加1215万元,增长157.18%。（汽摩和家电下乡补贴支出增加）
15、国土资源气象等事务支出完成1223万元,比上年增加628万元,增长105.55%。（上级追加国土整理支出）
16、住房保障支出完成2710万元，比上年增加1526万元，增长128.89%。（廉租房建设资金增加）
17、粮油物资储备等管理事务支出完成763万元,比上年增加499万元,增长189%。（黄花坪粮库仓储建设资金增加）
18、其他支出完成2731万元，比上年减少1287万元,下降32.03%。（预算科目调整）
（三）2010年预算执行及财政工作的主要特点
1、抓机制、促增长，财政总体实力显著增强。2010年，是近年来组织财政收入最为艰难的一年。受国内外复杂经济形势的影响，从年初开始，我县财政收入完成极为困难，收入形势异常严峻。面对困难局面，全体财税干部始终坚持把组织收入放在工作首位，想方设法抓收入，千方百计促入库，确保应收尽收。一是抓财税收入均衡入库工作机制。分月下达任务，做到月初有计划、月中有调度、月末抓落实，收入任务按季度进行考核，短一扣一。实行领导包干责任制，班子成员包干到收入征管一线，及时了解收入进度，协调解决征管矛盾，确保财政收入均衡入库。二是抓税负公平、公开工作机制。全面推进财税库信息数据互通工程，将全县国税年纳税3万元以上、地税年纳税1万元以上的310家纳税户全部纳入重点税源信息管理，对全县31家重点企业纳税大户实行授牌制度，对县城人民路中段到东段153家个体工商经营户国税、地税定税情况张榜公示，设立税负公示专栏，促进公平税负。三是抓日常稽查和专项清查评估工作机制。国税局、地税局通过开展纳税评估和个体经营户扩面、调标、办证，进一步夯实税源基础，分别查增入库税款1100万元和280万元。财政局强化非税收入征管，严格执行“收支两条线”管理，狠抓日常稽查和综合执法检查，作出财政执法检查处理处罚决定45个，追缴应缴财政收入1356万元。矿管办两次对税费标准进行了调整，提高了原矿产品运销证抵扣比例，加强过境税和矿产品的分类定级管理，进一步提高了征管质量。四是抓部门配合的工作机制。全面开展对矿山资源一般纳税企业的专项清查和纳税评估，清查矿山企业9家，资源型加工企业1家，追缴税款及滞纳金1900万元。其中：国税650万元，地税1250万元。建立和完善财税联席会议制度、协税护税制度、联合查办案件制度，加大打击偷、逃、漏税行为力度，县财办牵头，公安经侦大队、国税、地税、财政等部门全力配合，查处各类涉税案件13起，入库各类税款及罚款880万元。五是抓重点税源动态管理机制。对重点行业、重点企业，实行责任到人，主动服务企业，为企业出点子、想办法，理顺企业生产和销售过程中的关系，克服工作中的畏难情绪，时刻保持团结奋进的精神状态，时刻保持服务经济发展的大局，战胜了各种困难，超额完成了年度预算收入目标任务。全县工业实缴税金1.77亿元，增长39.58%，占财政总收入43.56%。税收过百万元的企业40家，较去年新增9家。其中，兆基铜业、衡山专汽、金盛华城、马迹瓷泥矿、烟草公司等五家企业过千万元，工业已成为财政收入增长的支柱财源，县委、县政府提出的新型工业化战略思路得到了较好的验证。2010年财政总收入占GDP的比重为5.91%，比上年提高了0.3个百分点，财政收入与经济发展同步增长。“十一五”期间，我县财政总收入增幅分别为35.35%、27.91%、23.31%、17.02%，22.24%，年均增长25%。2010年的财政总收入是2005年的3.2倍，财政整体实力显著增强。全县财政总收入从2004年过1亿元到2007年过2亿元，用了三年时间；从2亿元到2009年突破3亿元，用了两年时间；再从3亿元突破4亿元，只用了一年时间，财政收入持续保持高位增长，县域经济进入快速发展阶段。
2、抓调整、促优化，基本支出和重点保障有力。“十一五”期间，全县一般预算支出增速分别为36.54%、26.32%、39.78%、22.23%、26.32%，年均增长30.24%，高出财政总收入增速5个百分点。2010年的一般预算支出是2005年的3.8倍，财政支出规模进一步扩大。
（1）确保重点项目工程建设全面推进。认真履行财政工作职能，充分发挥财政经济杠杆作用，用好用活财政政策，采取税收返回、土地出让价款实行先征后返等措施，为全县招商引资项目的落户和项目建设推进提供财税政策支持，有力地促进全县经济建设又好又快发展。全年财政投入全县重点项目建设资金17850万元，其中：投入工业园区基础设施建设资金3500万元；投入公路交通建设资金3490万元，支持S314线、X032线泗东坳至东湖段、X034线马迹至界牌段、新桥至马迹段道路硬化改造，公路日常维护，农村公路建设，新场市和贺家乡过境公路硬化；投入城市建设资金1710万元，支持铁家巷、豆芽巷、观湘街等背街小巷改造，衡山大道油化改造工程；投入开云新城建设资金900万元，支持拆迁户安置工程；黄花新区前期规划设计100万元；沿江路四期建设资金870万元；达湘公园建设130万元；廉租房建设资金2750万元;和泰纸业破产重组资金3100万元；归还银行贷款还本付息1300万元。
（2）着力保障改善民生，促进社会协调发展。一是加大“三农”投入。全年通过“一卡通”信息化发放粮食直补、良种补贴、农资综合补贴、退耕还林补贴、农村低保、农村五保、库区移民后扶等补贴资金6978万元。全年发放36659件家电下乡补贴912万元；发放10360台摩托车下乡补贴633万元；发放1578辆汽车下乡补贴642万元。村级公益事业建设一事一议财政奖补资金630万元。二是促进教育优先发展。全年教育支出1.6亿元。认真落实城乡义务教育经费保障机制，生均公用经费按规定标准落实到位，小学400元/年/人，初中600元/年/人，全年投入资金2119万元；加强对教育基础设施投入，重点推进合格学校建设、校舍安全工程，全年财政投入1932万元，新增校舍面积15000平方米；落实职业教育助学金244万元，3332名职业中专学生受益；发放贫困寄宿生生活补助400.6万元；义务教育阶段教师绩效工资与党政机关公务员津补贴标准同步，适当提高财政对普通高中教师人员经费的补助标准。三是完善社会保障和就业体系。全年社会保障支出3.06亿元。其中：城乡最低生活保障2696万元，4785人享受城市低保，18376人享受农村低保；提高企业离退休人员基本养老金水平,人均每月增加142元,全年发放6273名企业离退休人员养老金7928万元；发放3245名机关事业单位离退休人员养老金6356万元；提高部分优抚对象抚恤和生活补助标准,拨付抚恤事业费879万元；提高农村五保户生活补助标准,分散供养1500元/人/年，集中供养3010元/人/年，17个乡镇敬老院全部完成改扩建；着力保障企业改制4050人和伤、残、病等就业困难对象的基本生活，发放再就业资金1199万元，受益人数5667人。四是支持城乡医疗卫生统筹发展。全年医疗卫生支出1.08亿元。农村合作医疗和城镇居民医保参合、参保人数分别达到32.21万人和4.5万人，全年支出医疗基金4961万元，农村合作医疗参合率达到97.73%，报销医疗费补助4542万元；加大城乡医疗救助力度，全年支出城乡大病救助资金228万元，救助人数1050人。
3、抓创新、促改革，财政运行机制取得新突破。一是进一步完善国库集中支付制度。压缩授权支付范围和额度，提高直接支付比例，规范直接支付的支出项目和标准，遏制乱补乱发行为。全年累计办理集中支付业务8545笔，实际支付财政资金22889万元，其中：授权支付财政资金4319万元，直接支付财政资金18570万元，直接支付占全部支付业务的81.13%，比上年提高了9个百分点，有力地提高财政资金统筹调配的力度。二是全面实施村账乡代管改革。制定出台《衡山县“村账乡代管”改革实施方案》，县、乡两级成立工作领导小组，设立村账乡代管中心机构，组织中心人员培训，按期完成了320个村级财务清理移交工作。
4、抓监管、促提效，财政管理水平进一步提高。一是强化财政监督检查。坚持专项清查和综合执法监督检查相结合的原则，开展行政事业单位综合执法检查、强农惠农资金专项清查、国有控股企业“小金库”检查、财政资金运行机制内部监督检查等，有效地规范全县行政事业单位执收执罚和财务收支行为。二是深化政府采购制度改革。全年政府采购资金4714万元，政府采购454次，实际支出3950万元，节约财政资金764万元，综合节约率16.2%。三是完善财政投资评审机制。加强财政投资评审队伍建设，规范财政投资评审程序，加大重点工程建设评审力度，全面提高资金的使用效益。全年共评审197个财政投资项目，审核工程总资金11490万元，核减金额1099万元，核减率11.3%。四是强化国有资产管理。切实规范资产处置行为，全面建立行政事业单位资产管理信息系统建设，全程跟踪、监控国有资产拍卖过程，确保全县国有资产的保值、升值。
2010年全县财政预算执行情况良好，有力促进了经济平稳较快发展和社会和谐稳定，但预算执行中还存在一些问题：一是财源基础相对薄弱，财政收入增长压力较大，财政承担的公共事务和各种刚性支出较多，财政收支矛盾突出；二是在经济发展和城市建设中，政府债务潜在的风险逐渐增大，防范和化解债务风险的任务越来越艰巨；三是财政管理体制、财政监督等方面还有待进一步完善。我们将高度重视这些问题，采取有效措施，努力加以解决。
